Anda mungkin pernah mendengar gemuruh tentang kenaikan pajak capital gain yang diusulkan Presiden Joe Biden untuk orang kaya.
Jika tidak, sekarang Anda tahu! Tapi jangan panik, sebagian besar akan mempengaruhi berpenghasilan tinggi.
Jika penghasilan Anda di bawah $400.000 setahun, tagihan pajak Anda kemungkinan besar tidak akan berubah. Namun, Anda mungkin masih terpengaruh jika proposal lolos, terutama jika Anda berencana untuk menjual bisnis atau rumah yang berharga. Ini semua yang perlu Anda ketahui.
Apa usulan pajak Presiden Biden?
Rencana Keluarga Amerika Biden memiliki tujuan yang ambisius – rencana tersebut menyerukan community college gratis, pra-K universal, bantuan perawatan anak untuk orang tua berpenghasilan rendah, dan banyak lagi.
Untuk meningkatkan investasi $1,8 triliun yang dibutuhkan oleh tujuan ini, Biden mengusulkan pajak yang lebih tinggi atas keuntungan modal bagi investor kaya yang menghasilkan lebih dari $1 juta per tahun (hanya 0,3% rumah tangga teratas), dan pajak penghasilan yang lebih tinggi bagi mereka yang berpenghasilan lebih dari $400.000.
Langkah-langkah dalam perubahan pajak dasar
Perubahan lain dalam rencana Biden akan menghilangkan ketentuan “peningkatan dasar” yang memengaruhi pajak yang Anda bayarkan atas aset warisan, seperti rumah. Basis pajak adalah jumlah investasi, yang membantu menentukan berapa banyak pajak keuntungan modal yang akan Anda bayarkan. “Peningkatan” menyesuaikan kembali aset dengan nilai pasarnya pada saat pewarisan, sehingga ahli waris tidak perlu membayar pajak capital gain yang besar seperti yang seharusnya.
Di bawah aturan baru, setiap aset yang diwariskan senilai lebih dari $1 juta (atau $2,5 juta jika pasangan mewariskannya) akan dikenakan pajak sebagai keuntungan modal reguler.
Ini dapat memengaruhi Anda jika Anda ingin mewarisi properti senilai lebih dari $1 juta, atau Anda berencana meninggalkan aset untuk orang lain.
Kenaikan tarif pajak pendapatan marjinal
Termasuk dalam proposal tersebut adalah langkah untuk menaikkan tarif pajak penghasilan marjinal dari 37% menjadi 39,6% untuk pembayar pajak yang berpenghasilan minimal $400.000 setahun. Jika Anda melacak, tingkat 39,6% adalah apa yang dibayarkan kelompok pendapatan ini selama pemerintahan Obama.
Kenaikan itu memengaruhi lebih banyak penerima, tetapi lebih sederhana daripada kenaikan yang diusulkan pada capital gain.
Medicare dan pajak investasi bersih
Di atas tingkat baru 39,6%, keuntungan keuntungan modal jangka panjang datang dengan beberapa pajak tambahan bagi mereka yang berpenghasilan lebih tinggi. Ada pajak 3,8% untuk membayar program perawatan kesehatan nasional seperti Medicare dan Undang-Undang Perawatan Terjangkau, ditambah pajak pendapatan investasi bersih 3,8% yang dikenakan pada penerima yang menghasilkan $200.000 atau lebih setahun.
Tambahkan pajak negara bagian apa pun pada keuntungan modal, dan keseluruhan tagihan pajak Anda dapat mencapai sekitar 50% di beberapa negara bagian.
Bagaimana capital gain akan dikenakan pajak?
Investor sudah membayar pajak tahunan atas keuntungan modal, atau aset (reksa dana, saham dan obligasi, dan bahkan rumah Anda) yang Anda jual dengan keuntungan sepanjang tahun. Tarif pajak capital gain top-bracket saat ini (per Juni 2021) adalah 20%, ditambah pajak tambahan 3,8% untuk Medicare.
Rencana baru ini secara praktis menggandakan tarif ini menjadi 39,6%; dengan pajak tambahan Medicare, itu adalah tingkat 43,4%. Keuntungan modal jangka panjang, pada dasarnya, akan dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa. Tarif pajak penghasilan juga akan mendapatkan sedikit kenaikan untuk mereka yang berpenghasilan tinggi, kembali ke 39,6% dari 37% saat ini.
Jika Anda baru-baru ini menjual banyak aset, jangan panik — kenaikan pajak capital gain hanya berlaku untuk penerima yang menghasilkan setidaknya $1 juta setahun, atau pasangan yang mengajukan secara terpisah yang masing-masing menghasilkan $500.000 setahun. Itu sekitar 0,3% dari publik Amerika. Sebagian besar investor, terutama yang masih muda, tidak termasuk dalam kategori ini.
Keuntungan modal jangka pendek vs jangka panjang
Proposal hanya akan memengaruhi keuntungan modal jangka panjang, atau laba, atas aset yang dijual setelah Anda memegangnya selama satu tahun atau lebih. Keuntungan modal jangka pendek (keuntungan dari aset yang dijual setelah kurang dari satu tahun) akan terus dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa.
Aset yang mana tidak akan mendapatkan kenaikan pajak?
Rekening pensiun yang ditangguhkan pajak seperti 401 (k) tidak akan terpengaruh oleh undang-undang baru, jadi jika sebagian besar dolar investasi Anda masuk dana pensiunAnda tidak perlu khawatir tentang pajak tambahan.
Keuntungan modal yang dikecualikan lainnya termasuk:
- Aset kurang dari $1 juta ditransfer ke ahli waris.
- Hingga $250.000 untuk keuntungan dalam nilai tempat tinggal utama Anda.
- Keuntungan modal jangka pendek apa pun (dijual setelah kurang dari satu tahun).
Siapa yang akan terpengaruh oleh kenaikan pajak capital gain?
Orang menghasilkan lebih dari $400.000
Jika Anda berpenghasilan lebih dari $400.000 setahun, Anda akan melihat kenaikan tarif pajak penghasilan Anda. Mereka yang berada di atas kelompok $1 juta akan membayar pajak keuntungan modal jangka panjang yang lebih besar pada akun pialang kena pajak.
Pemilik usaha kecil berencana untuk menjual
Penjualan satu kali yang besar dapat membuat seseorang masuk ke golongan pajak $1 juta selama setahun, bahkan jika mereka biasanya tidak menghasilkan sebanyak itu. Jika Anda menjual bisnis atau berencana untuk mewariskannya kepada ahli waris, penjualan tersebut dianggap sebagai capital gain. Pajak yang lebih tinggi dapat memengaruhi perencanaan keuangan Anda.
Orang menjual rumahnya
Keuntungan penjualan rumah juga dianggap sebagai capital gain. Jika Anda mendapatkan lebih dari $250.000 dari penjualan (atau $500.000 untuk pasangan suami istri), keuntungan tambahan apa pun akan dikenakan pajak dengan tarif yang lebih tinggi.
Ini mungkin menjadi masalah jika rumah Anda dihargai secara signifikan; misalnya, jika Anda membeli rumah saat krisis ekonomi dan sekarang Anda menjual ke pasar yang mahal.
Investor (mungkin)
Pakar keuangan menduga banyak investor besar akan menjual aset mereka sekaligus untuk menghindari kenaikan pajak — lebih dari kemungkinan itu sebentar lagi — dan volume penjualan dapat menyebabkan “koreksi pasar” jangka pendek di mana semua investor merasa efek riak kacau. Portofolio mungkin turun nilainya, tapi mudah-mudahan efeknya hanya sementara.
Siapa yang tidak akan terpengaruh?
Berpenghasilan kelas menengah
Sebagian besar dari kita tidak akan menghasilkan $1 juta setahun dalam waktu dekat, jadi proposal capital gain tidak akan mengubah perencanaan keuangan kita. Orang-orang yang berpenghasilan antara $400.000 dan $1 juta setahun akan terpengaruh oleh kenaikan pajak penghasilan, tetapi bukan pajak capital gain.
Orang-orang berpenghasilan rendah (terutama orang tua) mungkin merasakan efek positif karena pajak yang lebih tinggi dimaksudkan untuk memperluas program bantuan federal.
Investor dengan akun bebas pajak atau tangguhan pajak
Sebagian besar akun pensiun termasuk dalam kategori ini, jadi jika Anda memiliki 401 (k) atau simpanan pensiun lainnya sebagai aset utama Anda, Anda tidak akan mendapatkan kenaikan pajak. Rekening Tabungan Kesehatan (HSA) juga tidak akan terpengaruh.
Strategi pajak untuk membantu menurunkan pajak Anda
Anda dapat mengambil tindakan untuk menurunkan tagihan pajak jika menurut Anda kenaikan pajak capital gain dapat memengaruhi Anda. Investor memiliki kendali atas kapan harus membeli dan menjual, jadi gunakan kebijaksanaan manajemen ini untuk keuntungan Anda.
Satu hal bukan lakukan adalah menjual semuanya dengan panik karena potensi kenaikan pajak. Menjual bisa menguntungkan, tetapi bila digunakan sebagai strategi sebagai bagian dari rencana jangka panjang Anda.
Menurunkan penghasilan kena pajak
Anda mungkin ingin meningkatkan sumbangan amal dan pengeluaran lain yang dapat dikurangkan untuk menurunkan keseluruhan tagihan pajak Anda — mengobrol dengan profesional keuangan untuk melihat apa yang masuk akal bagi Anda.
Pemanenan yang rugi pajak
Teknik broker umum ini “memanen” kerugian orang berpenghasilan tinggi dengan menjual investasi berkinerja buruk untuk mengurangi keuntungan modal secara keseluruhan.
Mengonversi ke akun tangguhan pajak
Memaksimalkan kontribusi tahunan Anda ke rekening pensiun, rekening tabungan kesehatan, dan aset pajak tangguhan lainnya adalah cara yang bagus untuk menurunkan tagihan pajak dalam jangka pendek.
Ringkasan
Bagi kebanyakan orang, kenaikan pajak keuntungan modal Biden (jika lolos) tidak akan banyak berpengaruh. Jika Anda berada dalam kelompok yang terpengaruh, pertimbangkan kenaikan pajak dalam perencanaan keuangan Anda, tetapi jangan panik; paling cerdas untuk tetap berpegang pada rencana investasi Anda sebelumnya dan mengawasi undang-undang baru.
