Ketika Bibi Betty Anda (yang sangat) dermawan memberi Anda cek $ 5.000 pada hari ulang tahun Anda, apakah Anda harus membayar pajak atas hadiah uangnya?
Dan ketika Anda mengirimkan sumbangan tahunan ke badan amal atau almamater favorit Anda, apakah ada yang membayar pajak atas pemberian itu?
Jawaban dalam kedua kasus tersebut adalah tidak, meskipun kedengarannya konyol, pemberi hadiah harus membayar pajak hadiah beberapa hadiah.
Untungnya, penerima tidak pernah membayar pajak hadiah, dan batas pajak hadiah untuk pemberi cukup tinggi sehingga kebanyakan orang tidak akan pernah membayar pajak atas hadiah mereka. Namun seiring bertambahnya kekayaan Anda dari waktu ke waktu, pajak hadiah mungkin mulai memengaruhi Anda.
Apa itu Pajak Hadiah?
Hadiah adalah ketika seseorang memberikan sesuatu yang berharga (uang tunai, properti, penggunaan properti, dll.) Kepada orang lain tanpa mengharapkan imbalan apa pun. Selain itu, jika Anda menjual sesuatu yang Anda miliki dengan harga yang jauh lebih rendah dari nilai pasar wajarnya — harga yang biasanya dijual kepada orang asing — maka ini dapat dianggap sebagai hadiah oleh IRS.
Misalnya, jika Anda memiliki mobil seharga $15.000 dan Anda ingin menjualnya kepada saudara Anda seharga $10.000 sebagai bantuan kepadanya, selisih $5.000 dapat dianggap sebagai hadiah oleh petugas pajak.
Siapa yang Membayar Pajak Hadiah?
Pemberi hadiah biasanya adalah orang yang bertanggung jawab untuk membayar pajak hadiah. Tetapi pajak hanya berlaku untuk mereka yang melebihi batas hadiah tahunan *dan* batas seumur hidup (lihat ‘Batas Pajak Hadiah 2022’ dan ‘Pembebasan Pajak Hadiah Seumur Hidup 2022’ di bawah).
Penting untuk dicatat bahwa dukungan dari orang tua atau wali Anda sementara mereka masih dapat mengklaim Anda sebagai tanggungan bukan merupakan hadiah kena pajak. Orang tua Anda dapat memberi Anda semua uang di dunia saat mereka mengklaim Anda atas pajak mereka dan itu tidak akan pernah dikenakan pajak sebagai hadiah. Namun, segera setelah Anda kehilangan kelayakan ketergantungan, dukungan mereka dapat dikenakan pajak sebagai hadiah.
Hadiah antara pasangan juga tidak dikenakan pajak hadiah.
Batas Pajak Hadiah 2022
Sebelum Anda mulai menghitung setiap sen yang Anda berikan kepada keponakan Anda sebagai hadiah, jangan khawatir. Sebagian besar hadiah untuk teman dan keluarga akan jatuh di bawah ambang batas tahunan untuk hadiah kena pajak.
Untuk tahun pajak 2022, wajib pajak dapat memberikan hingga $16.000 per penerima per tahun tanpa dikenakan pajak atas hadiah(-hadiah). Misalnya, tahun ini Anda dapat memberi Teman A $15.000, Teman B $15.000, dan saudara perempuan Anda $15.000 dan tidak dikenakan pajak atas hadiah Anda.
Namun, jika Anda memberikan $15.000 kepada saudara perempuan Anda pada awal tahun, dan kemudian $2.000 lagi kepadanya pada akhir tahun itu, hadiah Anda bisa kemudian dikenakan pajak, tergantung pada berapa banyak tanah seumur hidup Anda dan pembebasan pajak hadiah yang telah Anda gunakan.
Pembebasan Pajak Hadiah Seumur Hidup 2022
Selain dari batas pajak hadiah tahunan per penerima, mulai tahun 2022 IRS juga memungkinkan Anda memberikan hingga $12,06 juta selama hidup Anda tanpa harus membayar setiap pajak hadiah. Batasan ini juga berlaku untuk pajak properti.
Bagaimana cara kerja pembebasan pajak hadiah seumur hidup? Mari kita lihat contoh sebelumnya, di mana Anda memberikan hadiah sebesar $17.000 kepada saudara perempuan Anda. Itu melewati batas tahunan $16.000, jadi Anda harus mengajukan pengembalian pajak hadiah ke IRS. Tetapi Anda tidak perlu benar-benar membayar pajak hadiah, karena $1.000 yang Anda keluarkan melebihi batas tahunan jauh di bawah Anda. seumur hidup batas, di mana Anda masih memiliki hadiah bebas pajak senilai $ 12,059 juta untuk diselesaikan.
Jadi, seperti yang Anda lihat, kecuali jika Anda secara teratur memberikan hadiah lima digit – dan Anda telah melakukannya sejak lama – Anda mungkin tidak perlu khawatir membayar pajak hadiah.
Jika suatu hari Anda melebihi batas tahunan $16.000 dan batas seumur hidup, tarif pajak Anda akan berkisar dari 18% sampai 40%.
Cara Menghindari Pajak Hadiah
Cara terbaik untuk menghindari pajak hadiah, atau lebih tepatnya, untuk menghindari memakan batas hadiah bebas pajak seumur hidup Anda, cukup jelas: Jangan berikan hadiah yang melebihi $16.000 per penerima per tahun.
Tetapi jika melewati tanda tahunan $16K karena alasan tertentu tidak dapat dihindari, ada strategi lain yang dapat Anda gunakan untuk (secara hukum) menghindari pengajuan pengembalian pajak hadiah ke IRS.
Pembagian Hadiah
Kita semua berhak atas pengecualian tahunan $16.000 individu kita sendiri per penerima hadiah. Ini berarti ibu dan ayah Anda masing-masing dapat memberi Anda $15.000 tahun ini — dengan total $30.000 — tanpa dikenakan pajak atas pemberian itu. Ini disebut sebagai “pembagian hadiah”.
Pemberian Bertahap
Meskipun pajak properti (pajak atas aset individu setelah mereka meninggal) adalah subjek yang sama sekali berbeda, hal itu terkait erat dengan pajak hadiah, mengingat pengecualian seumur hidup berlaku untuk hadiah dan transfer properti. Banyak orang yang ingin menghindari pajak tanah yang tinggi ketika mereka meninggal memilih untuk memberikan aset dan uang mereka secara perlahan sebagai hadiah seiring bertambahnya usia.
Berikan Hadiah yang ‘Tidak Dihitung’
Untungnya, IRS memahami bahwa beberapa hadiah bermanfaat bagi masyarakat secara keseluruhan daripada hanya satu penerima, sehingga sejumlah hadiah dikecualikan dari pajak hadiah seluruhnya. Ada pengecualian tak terbatas (tidak pernah kena pajak) untuk hadiah berikut:
- Hadiah amal.
- Hadiah untuk organisasi politik.
- Hadiah pendidikan dan medis (lihat penjelasan di bawah).
Untuk menerima pembebasan pajak hadiah untuk hadiah pendidikan dan medis, Anda harus memberikan hadiah ini langsung ke institusi medis atau pendidikan.
Misalnya, jika bibi Anda menjalani operasi dengan biaya $50.000 dan Anda ingin memberikan uang kepada bibi Anda untuk operasi tersebut, Anda harus memberikan $50.000 tersebut langsung ke rumah sakit. Anda tidak boleh memberikan uang ini kepada bibi Anda atau Anda akan dikenakan pajak hadiah dengan jumlah yang melebihi $16.000. Aturan yang sama berlaku untuk hadiah pendidikan (misalnya, jika teman atau anggota keluarga Anda kuliah).
Juga, perhatikan bahwa hadiah amal mungkin memenuhi syarat untuk diklaim sebagai pengurangan yang diperinci pada pengembalian pajak penghasilan pribadi Anda.
Baca lebih banyak: Pengurangan Terperinci: Panduan Pemula
FAQ
Berapa Pajak Hadiah untuk Mobil?
Pajak hadiah berlaku untuk mobil hadiah dengan cara yang sama berlaku untuk hadiah lainnya. Jika nilai mobil melebihi $16.000 dan pemberi telah melewati pengecualian seumur hidup mereka sebesar $12,06 juta, mobil tersebut akan dikenakan pajak dengan tarif antara 18% hingga 40%.
Berapa Pajak Hadiah untuk Rumah?
Rumah yang dihadiahkan tentu saja akan melebihi nilai hadiah tahunan maksimal $16.000. Jika pemberi telah memaksimalkan pembebasan hadiah seumur hidup mereka sebesar $12,06 juta, rumah yang mereka berikan kepada seseorang akan dikenakan pajak hingga 40%.
Apakah Saya Membayar Pajak atas Uang Hadiah dari Orang Tua?
Biasanya Anda tidak perlu membayar pajak atas uang hadiah dari orang tua Anda, karena pajak hadiah biasanya diterapkan pada pemberi hadiah dan bukan penerimanya.
Dan jika orang tua Anda masih mengklaim Anda sebagai tanggungan pajak Anda, mereka tidak perlu membayar pajak atas hadiah apa pun yang mereka berikan kepada Anda, tidak peduli seberapa besar.
Jika orang tua Anda tidak mengklaim Anda sebagai tanggungan, hadiah mereka kepada Anda akan dikenakan maksimum hadiah tahunan dan seumur hidup sebelum dikenakan pajak.
Ringkasan
Secara keseluruhan, pajak hadiah tidak memengaruhi banyak orang di usia remaja atau dua puluhan. Jadi jangan khawatir tentang $20 yang Anda berikan kepada saudara laki-laki Anda untuk ulang tahunnya yang terakhir. Itu tidak akan dikenakan pajak (menurut undang-undang perpajakan saat ini).
Hal yang sama berlaku jika Anda menerima hadiah yang lebih besar dari kerabat yang dermawan… asalkan kurang dari $16.000 per tahun. Pajak hadiah dapat dengan mudah dihindari seumur hidup hanya dengan mengikuti batasan tertentu yang ditetapkan oleh pemerintah.
Sekarang setelah Anda mengetahui semua fakta tentang pajak hadiah, jangan takut untuk bermurah hati tahun ini!
